Закон о налоговых льготах для пенсионеров

Содержание

Налоговые льготы для пенсионеров: что положено в 2020 году

Закон о налоговых льготах для пенсионеров

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин страны, если он имеет объект налогообложения должен платить тот или иной налог. Лица, вышедшие на пенсию и больше не работающие, получают доходы, которые сильно разнятся с вознаграждением по трудовому договору. Поэтому государство предусматривает налоговые льготы для определенных категорий пенсионеров.

Нормативно-правовое регулирование вопроса налогообложения пенсионеров

Основным нормативным актом, регулирующим налогообложение в стране, является НК РФ. Его нормы действуют на территории всей страны.

Кроме этого, субъекты федерации, издают законы, которые действуют в отношении определенного региона. Данные нормы регулируют вопросы налогообложения в отношении региональных и местных налогов.

При этом федеральные законы устанавливают основные момент регулирования региональных налогов. К ним можно отнести, например, налоговую льготу пенсионеров по налогу на имущество. Она  предусматривается в НК РФ.

Здесь же устанавливается в отношении какого имущества она может быть применена. Также закрепляется условие, что объект налогообложения не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Но порядок предоставления льгот определенным категориям рассматривают в большинстве случаев законодательство региона. Например, нормативная база субъекта устанавливает в отношении какой площади, пенсионер освобождает от уплаты налога на имущества.

Условия предоставления налоговых льгот пожилым людям

Законодательство устанавливает, что льготами для пенсионеров физлица могут пользоваться, как только они выйдут на пенсию по старости, то есть достигнут определенного пожилого возраста.

В связи с проводимой реформой по повышению возраста пенсионеров, закреплено, что льготами по налогам могут быть распространены на такую категорию граждан, как предпенсионеры.

Также нужно учитывать, что пенсионеры могут относиться к различным иным льготным категориям, например иметь инвалидность, статус «ветеран труда», ВОВ и т.д.

Налоговые льготы для пенсионеров предоставляются только по одному основанию, суммирование их не допускается. Поэтому при решении данного вопроса нужно выбрать, по какому основанию человек будет пользоваться льготой.

При имущественных налогах устанавливается также условия пользования льготой. Например, объекты не должны использоваться в отношении предпринимательской деятельности, по количеству объектов, на которые распространяются льготы, в отношении мощности двигателя машины для транспортного налога и т.д.

Во многих случаях льгота предоставляется только на основании поданного в ИФНС пенсионером заявления.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров предусмотрены НК РФ.

Согласно норма, льгота по налогу на имущество распространяется:

  • Герои СССР и России.
  • Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, а также дети-инвалиды.
  • Участники ВОВ.
  • Лица, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС.
  • Военные пенсионеры.
  • Члены семей, где погиб военнослужащий.
  • Лица, вышедшие на пенсию, то есть достигшие возраста 55 (женщины) или 60 лет (мужчины).
  • Лица, имеющие в собственности постройки до 50 кв.м личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • И иные категории граждан, определенные законодательством

Данный перечень может быть расширен нормами законодательства субъекта или муниципалитета.

Какие категории пенсионеров получают освобождение от налога?

Рассмотрим, какие налоги не платят пенсионеры в 2019 году. Пенсионеры могут получать льготу по налогу на имущество, если они относятся к какой-либо из вышеперечисленных категорий. При этом нормами региона устанавливаются пределы предоставляемых льгот.

Так как пенсионер может попадать сразу под действие нескольких оснований, он должен выбрать для себя наиболее выгодный.

В большинстве случаев пенсионер может получать освобождение только в отношении одного объекта недвижимости (квартиры, дома и т.д.). Если он является владельцем нескольких объектов, он должен выбрать какой из них будет облагаться налогом, а на какой льгота не будет предоставляться.

Освобождение от выплат подоходного налога

НК РФ устанавливается, что пенсия и иные выплаты данного характера, которые выплачиваются из бюджета, лицам, вышедшим на пенсию, не облагаются НДФЛ.

Согласно НК РФ, освобождены от обложения также выплата материальной помощи в пределах 4000 рублей.

Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору после выхода на пенсию, и получает вознаграждение за трудовую деятельность, то получаемая им зарплата должна облагаться НДФЛ.

Если он имеет инвалидность, является участником боевых действий или несовершеннолетних детей, то при соблюдении условий он может рассчитывать на получение стандартного имущественного вычета.

Льготы по налогу на транспорт

This image was originally published on Onliner.by web site (http://www.onliner.by/). All rights reserved.

Льготы по транспортному налогу для автомобилей на федеральном уровне не предусматриваются.

Перечень категорий, которые могут их получить устанавливается нормативными актами субъекта федерации.

Такая возможность предусматривается не во всех регионах РФ. Поэтому возможность получение льготы пенсионерам нужно рассматривать в пределах конкретного региона.

Как правило, критерием является один объект (автомобильный транспорт) с определенной мощностью. Льгота предоставляется на основании поступившего в налоговую заявления от пенсионера.

Если у пенсионера существуют основания для получения льготы по другим категориям, ему следует рассмотреть данную возможность.

Льготы на земельный налог

НК РФ предусматривает возможность получения пенсионером на территории России налогового вычета по земельному налогу в пределах кадастровой стоимости земельного участка площадью 6 соток (600 кв. м)

На федеральном уровне пенсионеры могут также рассчитывать на полное освобождение от налога на земли, если они относятся к коренным народам Севера, Сибири или Дальнего Востока и земля используется для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Основные льготы на региональном уровне по земельному налогу устанавливаются нормами субъекта федерации. Это может быть дополнительный вычет или освобождение от уплаты налога на землю.

Региональные особенности льготного налогообложения для пенсионеров

При установлении льгот на региональном уровне, каждый субъект исходит из собственных финансовых возможностей и особенностей территориального расположения региона.

Чтобы нормы применялись, необходимо, чтобы власти субъекта приняли соответствующие нормативные акты – законы.

Внимание! Если у региона есть возможность, он расширяет перечень льгот, применяемых на федеральном уровне.

Поэтому, перечень от каких налогов в регионе освобождаются пенсионеры, необходимо уточнять в ФНС по месту проживания. К примеру житель Москвы должен обращаться в городскую инспекцию, а Подмосковья — в инспекцию Московской области.

Можно ли получить перерасчет за прошедшие периоды?

Если у физлица есть основания для осуществления пересмотра суммы начисленного налога, то, согласно налоговому законодательству, он может подать заявление на пересмотр налога.

Таким образом, если пенсионер платил налог в полном объеме, а, согласно законодательству, имел право на льготы, он может подать заявление на пересмотр налога за предыдущие периоды.

При этом существует ограничение – пересмотреть сумму налога ИФНС сможет только за три предшествующих года.

После осуществленного перерасчета, у пенсионера может возникнуть переплата по налогу. Он ее может зачесть в счет уплаты текущего или будущего налога, или подать заявление на возврат.

Куда следует обратиться?

Налогоплательщик должен обращаться в налоговую инспекцию по своему месту регистрации. При этом не имеет значение место фактического проживания, место нахождения объекта недвижимости, расположение работы и т. д.

Современные технологии сейчас позволяют отправить заявление электронно через личный кабинет налогоплательщика либо портал «Госуслуги». Это освободит от необходимости ехать в другой город, если место регистрации и фактического проживания не совпадают.

Необходимая документация

Для получения вычета по любому налогу необходимо предоставление пакета документов. В зависимости от самого налога, этот пакет будет различаться.

В общих случаях необходимы:

  • Паспорт;
  • Документ, подтверждающий право собственности на объект исчисления налогов (земельный участок, жилье, автотранспорт т. д.).

Внимание! Если заявление подается на льготу, предоставляемую пенсионеру, необходимо приложить копию пенсионного удостоверения.

Если пенсионер хочет воспользоваться имущественным либо социальным вычетом, то ему необходимы:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи либо оказания услуг;
  • При получении медицинских услуг необходима копия лицензии медучреждения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату жилья либо полученных услуг.

Как составить заявление?

ФНС в своих разъяснениях указывает, что непосредственно на получение имущественного либо социального вычета, никакое заявление составлять не нужно.

В данной ситуации необходимо правильно составить и отправить декларацию 3-НДФЛ, которая и будет по сути выступать заявлением.

А вот для того, чтобы осуществить возврат излишне уплаченного налога необходимо составить заявление по специальной форме. В нем, помимо прочего, проставляются реквизиты для зачисления денежных средств.

Сроки рассмотрения заявки

Налоговое законодательство устанавливает следующие сроки на возврат денежных средств:

  • После того, как произведено оформление заявления, налоговый орган осуществляет проверку поданных документов и указанных в них сведений. Этот период может длиться до 3 месяцев. В процессе проверки и налогоплательщика могут быть запрошены дополнительные документы и сведения.
  • По окончании времени проверки налогоплательщик должен получить уведомление, в котором будет указано решение налогового органа — сделать возврат либо отказать в этом. При положительном решении денежные средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Таким образом, с момента подачи заявления до момента получения денег на расчетный счет проходит не больше 4 месяцев.

Каким образом производятся выплаты?

После одобрения налогового вычета, для получения денежных средств необходимо заполнить специальное заявление.

В нем нужно указать реквизиты банковского счета в российском банке. Это является главным условием получения денежных средств.

Они не могут быть выплачены:

  • Наличными деньгами;
  • На электронный кошелек;
  • Почтовым переводом;
  • На счет в иностранном банке.

Могут ли отказать в налоговом вычете?

Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).

Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.

Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.

Также пенсионер может иметь недвижимость или земельный участок, и пользоваться по ним налоговыми вычетами. Вычет по имущественному налогу применяется автоматически. Получить отказ по нему нельзя. Аналогично дело обстоит с налогом на землю.

Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html

Льготы пенсионерам по налогам в 2020 году – Портал юридической поддержки населения

Закон о налоговых льготах для пенсионеров
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Согласно ст. 56 НК РФ, льготы пенсионерам по налогам предоставляются как полное освобождение от сбора или получение скидки. Для пенсионеров предусмотрены преференции федерального и регионального уровня. Скидки по налогам даются только при соблюдении условий, установленных законодательством.

Налоговые льготы для пенсионеров

На общегосударственном уровне налоговые преференции регулируются следующими статьями НК РФ:

Регионы РФ имеют право закреплять дополнительные правила и меры поддержки, например, уменьшение базы налогообложения. Поэтому по поводу льгот пенсионерам рекомендуется обращаться в местные отделы налоговой инспекции и соцзащиты.

Льгота по налогу на имущество

Работающие и неработающие пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на объекты недвижимости (ст. 407 НК РФ).

Согласно ст. 32 НК РФ налог применяется не только к квартирам, частным домам, но и дачным и хозяйственным постройкам площадью до 50 м², мастерским, объектам строительства, гаражам, парковкам.

100% налоговая скидка предоставляется с условиями и ограничениями:

  • пенсионер является собственником объекта (если владеет долей, то получит льготу на нее);
  • освобождение от налога действует только на одну единицу недвижимости (например, если пенсионер имеет два гаража, то льготу он получит только за один гараж);
  • недвижимость не должна использоваться в бизнесе.

По оценкам аналитиков в 2020 году размер имущественного налога вырастет на 18%. Повышение продолжится до 2020 года. Расчет налога будет производиться на базе кадастровой стоимости. Согласно закону, лимит на площадь квартиры или дома пенсионера не установлен.

Для получения преференции льготник подает в ФНС заявление.

Гражданин предоставляет паспорт, пенсионное удостоверение, документы на имущество. Если заявление подано после выхода на пенсию, то льготнику полагается перерасчет и возврат переплаты.

Налоговые вычеты по НДФЛ

От НДФЛ освобождаются все категории пенсионеров, в том числе граждане, вышедшие на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Преференции распространяются на следующие виды доходов (217 НК РФ):

  1. трудовые и социальные пенсии, пособия, доплаты;
  2. денежные компенсации федеральных и региональных льгот;
  3. оплата путевок в санатории, медикаментов, медобслуживания, материальная помощь и подарки от бывшего работодателя в сумме до 4000 руб.

Согласно ст. 220 НК РФ, пенсионеры могут воспользоваться вычетом при покупке квартиры, дома или земельного участка. Компенсация может быть оформлена за три предшествующих налоговых периода. Не работающий пенсионер имеет право на вычет, если ушел на пенсию не ранее, чем за 3 года до года, в котором возникло право на льготу.

Например, гражданин завершил трудовую деятельность в 2017 году и приобрел дом в 2018. Пенсионер вправе оформить вычет по НДФЛ. Для этого он предъявляет в налоговую инспекцию декларацию за 2015-2017 годы.

Налоговый вычет можно использовать при единоличной или долевой покупке недвижимости, участков ИЖС, ЛПХ, для выплаты процентов по ипотеке или займу на строительство. Льгота действует только в отношении объектов стоимостью до 300 миллионов руб. Недвижимость не должна сдаваться в аренду, использоваться в бизнесе.

Льготы по налогу на землю

Большая часть земельных льгот передана в ведение региональных властей. Федеральные льготы являются незначительными. Согласно ст. 31 НК РФ пенсионеры платят сбор на землю в полном объеме. Налог не взимается за арендованные участки или взятые в срочное пользование.

Тем не менее, пенсионеры могут получить следующие федеральные преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м2;
  • согласно ст. 391 НК РФ, пенсионеры – ветераны ВОВ, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие льготники имеют право уменьшить налогооблагаемую базу (стоимость земли) на 10000 руб.;
  • ст. 395 НК РФ предусматривает полное освобождение от земельного налога пенсионеров, проживающих в регионах Сибири, Севера и Дальнего Востока.

Льгота предоставляется, если земельный участок находится в собственности, бессрочном пользовании или передан по наследству.

Более существенные льготы принимают муниципалитеты.

Например, в Воронеже пенсионеры полностью освобождены от уплаты сбора на землю.

В некоторых регионах предоставляется налоговая льгота на 6 соток. Для получения информации пенсионеру необходимо обращаться в местную администрацию или отделение налоговой инспекции.

Льготы по транспортному налогу

Преференции по транспортному налогу предусмотрены на федеральном и региональном уровне. Но не все пенсионеры могут рассчитывать на федеральную поддержку, а только некоторые категории граждан. Льготы распространяются на следующие виды транспортных средств:

  1. легковые авто мощностью до 100 л.с., приобретенные для пенсионеров-инвалидов через соцзащиту;
  2. тракторная техника, комбайны, ветеринарные, сельскохозяйственные, машины для техобслуживания;
  3. промысловые суда, лодки на веслах, с мотором до 5 л.с.;
  4. транспорт, объявленный в розыск.

Дополнительные преференции по транспортному сбору для пенсионеров устанавливаются субъектами РФ. Освобождение от налога на автомобиль встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для частных авто определенных категорий.

Среди субъектов РФ, дающих пенсионерам налоговую льготу, следующие регионы:

  • Свердловская область – полная скидка на легковое авто мощностью 150 л.с.;
  • Красноярский край – на одну машину мощностью до 100 л.с.;
  • Белгородская область – освобождается авто до 100 л.с.;
  • Томская область – скидка на технику на гусеничном ходу;
  • Сахалинская область – скидка на одно легковое авто.

Кроме того, льготы и пониженные ставки для пенсионеров действуют в Краснодарском крае, Костромской, Брянской, Тюменской области, Карачаево-Черкесской республике.

Информацию о наличии данных преференций можно получить только в районной администрации или налоговой инспекции. Для получения льготы надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Потребуется пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие права владения машиной.

Льготы для пенсионеров по категориям

Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников.

Категории пенсионеровДоступные виды налоговых преференций
Пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижении возрастной планкиПолное или частичное освобождение от НДФЛ, налогов на землю, имущество, транспорт
Трудоустроенные пенсионерыЛьготы по НДФЛ, налогам на землю, имущество и транспорт
ИнвалидыПенсионеры с группой инвалидности имеют право на такие преференции, как:

  • 100% скидка по НДФЛ с пенсий, компенсаций путевок в санатории;
  • вычет 10000 руб. при оплате налога на землю;
  • скидка 50% по налогу на транспорт при приобретении авто;
  • льгота по сбору за авто для реабилитации (мощностью до 100 л.с.)
Ветераны трудаВетераны труда получают следующие виды льгот:

  1. освобождение от уплаты земельного, имущественного, транспортного сбора;
  2. льгота по НДФЛ на пособия от работодателя и со средств, потраченных на санаторно-курортное лечение;
  3. освобождение от сбора за материальную помощь и другие региональные меры поддержки
Военные пенсионерыНа федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы:

  • освобождение от уплаты НДФЛ с подарков до 10000 руб., инвестиционных доходов;
  • налоговый вычет 3000 руб. для военных инвалидов и ликвидаторов аварий на АЭС;
  • вычет 500 руб. – для остальных категорий военных пенсионеров.

Как оформить льготы по налогам?

Налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке. Заявление можно подать лично, обратившись в ФНС, отправить по почте заказным письмом, направить удаленно через официальный сайт налоговой службы. Вместе с заявлением желательно предоставить пакет документов для подтверждения льготы. Обычно ФНС просит подать бумаги в установленный срок в зависимости от вида налога.

СКАЧАТЬ Единую форму по налоговым льготам для пенсионеров

Заявление подается в налоговую инспекцию по месту проживания налогоплательщика или месту расположения недвижимости.

Вид налогаКакой пакет бумаг требуется собрать?Срок подачи заявления
Налог на имущество
  • Заявление о предоставлении льготы или по выбору объекта;
  • паспорт, ИНН;
  • удостоверение льготника (пенсионера, инвалида, ветерана и т.д.);
  • документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, техническая документация.
1 мая,по выбору объекта налогообложения – до 1 ноября
Земельный налог
  1. Заявление;
  2. паспорт, ИНН;
  3. удостоверение льготника;
  4. документы на землю.
1 ноября
Транспортный налог
  • Заявление по форме ФНС;
  • паспорт, ИНН;
  • пенсионное удостоверение, документы льготника;
  • техническая документация на машину, свидетельство о собственности на авто.
1 ноября

Подача дополнительных документов в ФНС является не обязанностью, а правом гражданина. Если пенсионер не сможет предоставить бумаги, то налоговая будет проводить проверку самостоятельно.

Заключение

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/lgoty-pensioneram-po-nalogam

Льготы по налогам для пенсионеров в 2020 году: имущество, транспорт, земля

Закон о налоговых льготах для пенсионеров

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов.

Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни.

Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти.  Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена.

Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Скачать образец заявления на выдачу излишне уплаченного налога

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Источник: https://law03.ru/finance/article/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov

Налоговые льготы для пенсионеров 2020 году: имущественный, транспортный, земельный

Закон о налоговых льготах для пенсионеров

Государство предусматривает налоговые послабления для социально незащищенных слоев населения — пенсионеров. Некоторые виды льгот реализуются автоматически, для других необходимо обращаться с заявлением в органы ФНС, а третьи требуют ежегодного подтверждения.

Что говорит закон о налоговых льготах для пенсионеров?

Налогообложение в РФ осуществляется на трех уровнях:

  • Федеральный. На этом уровне налоги едины для всех граждан РФ, в том числе и для льготников.
  • Региональный.

    Здесь величина налога определяется на всю область.

  • Местный уровень предполагает установку величины сборов для конкретного города/поселка/пгт.

Все виды налогов и порядок их начисления регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Последние изменения на 2020 год

На протяжении последних 2 лет обсуждается вопрос об отмене транспортного налога для пенсионеров. Однако к 2020 году никаких официальных решений на этот счет не принято. По другим видам налогов также существенных изменений не наблюдается.

За пенсионерами сохраняется право налогового вычета при приобретении недвижимой собственности. При расчете суммы компенсации учитываться будет дата оформления права собственности.

Какие льготы по налогам предоставляет государство?

Пенсионеры по всей России и Московской области освобождены от уплаты или претендуют на скидки по налогам:

  • земельный;
  • на имущество;
  • государственная пошлина при обращении в судебные органы;
  • транспортный.

Земельный налог

Земельный относится к региональной категории, поэтому размер преференции определяется на уровне местных властей. В советское время земельные доли выделялись в размере 6 соток.

Многие владельцы таких земельных участков сегодня являются пенсионерами. Часть пенсионеров, имеющих скидки на земельный сбор, определены в 2018-году.

С 2019-года в эту категорию входят и люди предпенсионного возраста.

Согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ, пенсионеры, владеющие участком в размере 0,6 га, освобождены от земельного налога. Если земельная доля превышает указанную отметку, то налог начисляется только на разницу. Такое положение действительно для всех регионов РФ.

Например, если пожилой гражданин владеет участком в размере 8 соток, то для освобожденной категории налог начисляется только на 2 сотки.

Есть категория лиц, полностью освобожденные от земельного налога.

В эту категорию входят:

  • лица, награжденные орденом Славы;
  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группам;
  • ветераны ВОВ;
  • носители статуса Герой Советского Союза;
  • герои России;
  • участники военных действий в Афганистане;
  • участники других локальных военных действий;
  • лица, участвовавшие в ликвидации аварии Чернобыльской АЭС и других подобных радиационных катастроф.

Региональные власти вправе вводить дополнительные льготы. Для получения информации о конкретном регионе, пенсионерам следует обращаться в информационные бюро местных ФНС.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от уплаты имущественного сбора, если недвижимая собственность не используется в коммерческих целях. Согласно п. 4 ст. 407 Налогового Кодекса РФ, в категорию льготных объектов включены следующие виды недвижимости:

  • дом или его часть;
  • доля в квартире, квартира или комната;
  • место для машины;
  • гараж;
  • помещение для осуществления коммерческой деятельности;
  • постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 м2.

Преференции можно получить на один из типов владения из этого списка. Например, если пенсионеру принадлежит несколько квартир, то он платит налог на имущество только на одну. Если в его владении есть дом, квартира и гараж, то налог с него не взимается.

На получение льгот не влияют другие доходы пожилого человека, будь это пенсия, государственные выплаты или заработная плата.

Госпошлина

Госпошлина не входит в категорию налогов, это плата, взимаемая при официальном обращении в государственные органы. Этот вопрос также регулируется Налоговым Кодексом. Согласно пп. 2 и 3 ст. 333.

36 НК РФ, пенсионеры полностью освобождены от уплаты госпошлины при обращении в судебные органы с иском на сумму менее 1 млн. рублей. Эти показатели применяются независимо от характера иска.

Он может быть имущественным или неимущественным.

Также есть отдельные преференции для пенсионеров при пользовании нотариальными услугами.

Транспортный

Льготы на транспортный сбор предоставляются на локальном уровне. Этот налог — один из существенных источников пополнения бюджета субъектов РФ. По этой причине не предусмотрены послабления на федеральном уровне, но определены минимальные преференции. Местные власти не вправе их отменять, но могут увеличить.

В целом предусмотрены два варианта реализации льгот:

  1. Если во владении находятся 2 автомобиля, то льгота действует на один из них, мощность которого менее 100 л.с.

  2. В зависимости от особенностей местного налогообложения граждане могут рассчитывать на скидки в размере от 20 до 50%.

Виды транспорта, необлагаемые налогом:

  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • водный транспорт, имеющий двигатель, мощность которого менее 5 л.с.;
  • автомобиль со специальным управлением;
  • электрические коляски и их приставки.

Общая ставка по стране составляет 3,5 рубля за 1 л.с. Оплата налоговой суммы и льгота исчисляются исходя из этого стандарта. Каждый регион вправе определять свои ставки, но не могут повышать этот показатель более чем в 10 раз.

Региональные особенности

Если рассмотреть в примере регионов, то разница между ними существенная.

  • В областях пенсионеры платят налог на транспортное средство по более низким коэффициентам, чем трудоспособные владельцы авто. Сумма разницы варьируется в зависимости от мощности двигателя облагаемого автомобиля.

  • В Москве не предусмотрены скидки именно по наступлению пенсионного возраста. Но сниженные коэффициенты налогообложения применяются для отдельной категории пенсионеров: герои СССР, герои России, участники Афганской войны, чернобыльцы и ветераны различных локальных боевых действий.

  • В иных регионах граждане пенсионного возраста освобождены от уплаты транспортного налога. Но существуют дополнительные региональные условия. Например, в Санкт-Петербурге предусмотрено полное освобождение на второго автомобиля пенсионера, если мощность двигателя авто меньше 150 л.с.
  • В Пермском крае льготы для пенсионеров на ТС не существует.

    Жители края платят налог в полном объеме;

  • В Ростовской области с 2020-года пенсионеры освобождены от налогов на автомобиль, даже если его мощность двигателя превышает 100 л.с.

Пошаговая инструкция оформления

В законодательстве не определены точные сроки подачи заявления на льготы, но рекомендуется обращаться до 1 мая после оформления статуса пенсионера. За преференцией правомочен обращаться только сам пенсионер. Обращение его представителя не будет рассмотрено.

Кто может претендовать

До 2019-года льготы были актуальны только для пенсионеров. С 1 января 2019-года преференции по части сборов касаются и граждан предпенсионного возраста. Термин «предпенсионный возраст» актуален с 2018-года и определен в рамках пенсионной реформы. Согласно общим правилам, гражданами предпенсионеры — это физические лица, которым осталось 5 лет до фактического выхода на пенсию.

Для категории граждан, которые имеют право выходить на заслуженный отдых раньше, предпенсионный возраст также снижен. По факту для женщин это 55 лет, а для мужчин – 60 лет. Начиная с этого возраста, граждане вправе оформлять налоговые льготы.

Условия предоставления помощи

Для получения скидок пожилой гражданин должен соответствовать ряду норм и требований:

  • Недвижимость должна быть зарегистрирована на имя пенсионера.
  • Объект не должен использоваться в коммерческих целях.
  • Льготы не даются на те объекты, стоимость которых превышает 300 млн.

    рублей.

  • На каждый вид объекта недвижимости оформляется один комплект документов.
  • Акты и иные документы, регулирующие систему льгот, запрашивают у местных органов.
  • Если льготник не обращался вовремя за преференциями, то он вправе попросить пересчет излишне уплаченного налога.

  • Если фактический выход на пенсию не совпадает с началом отчетного периода (начало года), то сумма перерасчитывается согласно этой дате.
  • Если имущество находится на долевом владении и другие собственники — не пенсионеры, то льгота оформляется только на часть, принадлежащую пенсионеру.

Подготовка документов и обращение в ФНС

Чтобы оформить льготу, необходимо заполнить бланк установленного образца, который предоставляют в органах ФНС по месту регистрации или предлагают скачать на официальном сайте налоговиков.

Подать заявку разрешено одним из способов:

  • через «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • личное обращение в местные органы ФНС;
  • отправить почтой;
  • через уполномоченный орган МФЦ.

Стандартный набор документов для подачи заявки:

  • копии страниц паспорта, где есть отметки;
  • ИНН;
  • справка с местожительства;
  • документ, подтверждающий статус пенсионера (удостоверение);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на имущество, в отношении которого запрашивается льгота.

Копии документов заверяются у нотариуса. Рекомендуется отдельным листом приложить список поданных документов. Если выбрана отправка через почту, то отправителю необходимо получить уведомление о доставке.

Рассмотрение заявления и действия по перерасчету

Заявление рассматривается в течение 30 суток с момента подачи. В процессе рассмотрения налоговый орган вправе потребовать дополнительные документы. В таком случае срок рассмотрения увеличивается, а заявителя уведомляют об этом. Спустя время налоговики оповещают гражданина о результате.

Если гражданин – физическое лицо, претендующее на налоговые послабления, не обращалось с официальным заявлением, то для него применяется система льгот на общих основаниях и в рамках действующего законодательства.

Если после обращения прошло боле 30 дней, а ответа нет, следует снова обращаться в ФНС. Затягивать не рекомендуется, так как могут образоваться долги по налогам.

Как быть, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы?

Налоговое уведомление содержит важные сведения о плательщике, которые помогут находить необходимую информацию в общей база данных.

В нем указаны следующие пункты:

  • Дата формирования и номер регистрации. При составлении заявок на рассмотрение следует указать эти данные. Также сведения прописывают при перерасчете налога уполномоченными органами.
  • Резюме начислений. Этот пункт содержит информацию о том, кто и сколько должен внести в бюджет.

  • Адрес получателя – это актуальный место жительства налогового резидента, которому уполномоченный орган направляет уведомление заказным письмом.

Если заявка на льготу подана в срок и со всеми необходимыми документами, то уведомления не должны приходить.

Исключение – если отказано или определено частичное освобождение от уплаты налогов.

Пенсионеры, как уязвимая часть населения, всегда находятся в приоритетном значении у государства. Помимо налоговых, для них существуют еще ряд других льгот и послаблений. Они совершенствуются из года в год в пользу граждан, находящихся на заслуженном трудовом отдыхе. Чтобы воспользоваться ими в полной мере, рекомендуется быть в курсе последних изменений в этой отрасли.

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-dlja-pensionerov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.